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-- “听说买保险能省税，我要赶紧下手了！”

-- “听说买保险能省税，我家那么多保险，都能用上么？如果不能，那究竟是什么保险？”

类似这些问题，近期很多人跑来问我。

首先，买保险能省税，真不是谣言。去年，国家就开始在部分城市试点，目前已经向全国铺开，很多保险公司也为此开发了相应的产品。

那为什么这等好事没有被大力宣传，反而变成了“小道消息”。这不就说明“买保险能省税”，真没大家想的那么简单，否则早就成网红产品，人人持有了。

今天，我们就来科普一下。

一、能省税的商业保险，长什么样？

首先，买任何保险都能省税吗？那肯定是不行的，要这么做，估计保险公司都赚大发了，特别是那些偏储蓄的保险。

那么这款产品应该长什么样，保监会早就给出了产品标准框架，甚至连示范条款也给写好了，并给了统一命名 - “税收优惠健康险”。从产品分类来讲，这款产品是一款健康险，从形态分类来讲，它采用万能型。所以，目前市场上的税优健康险，基本都是“医疗保险 + 万能个人账户”的组合。

具体一点说，购买税优健康险，我们每年向保险公司支付保费，一部分被用于支付医疗险的风险保费，一部分被存入个人万能账户，在账户里生息增值。目前，万能账户的使用也有明确限制：首先，不退休，不能用；然后，即便退休了能让你用，目前也仅限于购买其他商业保险或者支付各种医疗费用，暂时不支持取现。

这里，我用两张图来展示下。

Page1 - 税优健康险基本组合

Page2 - 医疗险保障功能介绍

可能大家要说，要知道我们买的保险能不能省税，还要去了解这么复杂的产品形态吗？其实不用，看保险合同上的两个地方就行了：

1. 产品名字，税优健康险有标准的命名规则 - 《XXX保险公司XXX个人税收优惠型健康保险XX款（万能型）条款》，不是这样命名的，就一定不对。

2. 保险合同上的“税收优惠识别码”。这个识别码由保监会统一开发的商业健康保险信息平台按照“一人一单一码”确定后，再下发保险公司，由保险公司打印在你所买保险的保单凭证上，“无码”也一定不能抵税。

搞清楚税优健康险的基本面貌，接下来我们来看看，这款产品在保障功能和省税两方面，究竟有什么“过人”的地方。

二、保障功能自带“网红”属性？

如果有人告诉你，有一款医疗险，它保证续保、允许带病投保、没有等待期（今天买明天看病就能赔）、零免赔、将报销范围扩展到社保范围之外、还规定单次赔付比例不低于90%，你会不会觉得这将是一款超级网红医疗险呢？

没错，这些都是税优健康险的亮点。除此以外，根据国家“微利经营”的指导方针，这款保险还提供差额返还功能：如果保险公司当年经营这款产品的整体赔付率低于80%的，保险公司就要将实际赔付率与80%的差额，全数返还到所有人的万能账户中，相当于每年保险公司赔出去的钱必须不少于所收入保费的80%。

▲ 赔付率按照会计年度计算，等于 = （发生在该会计年度内的全部赔款 + 该会计年度的额外费用）÷ （在该会计年度经过有效的保单的全部经过保费），全部赔款包括已决赔款和未决赔款

这么赞的“网红医疗险”，是否有让你立即要去购买的冲动？别急，先听我说说可能存在的一些问题。

1. 长期保证续保，但大多数只到法定退休年龄，退休后可没人管了，但医疗险对那个年龄段的人来讲比较刚需。

2. 医疗险报销范围虽然扩展到社保目录外，但可能要按照正面清单或负面清单的规则来理赔。正面清单的意思是，在清单内的药品、器材和治疗项目，才可以报销。负面清单正好相反，不在清单里面的，才可以报销。

▲ 也有不带清单限制的产品，但价格 > 负面清单 > 正面清单。癌症靶向药通常都必须带正面清单，清单内的药品才能报销。

3. 因为允许带病投保，而产品定价时并未区分既往症和健康人群，可能会造成对健康人群不公平。保险公司为了平衡这种不公平并控制既往症人群的赔付风险，会将既往症人群的保额限制在健康人群的15%-30%之间。

另外，还有些童鞋问的，这款长期保证续保的税优健康险，医疗险部分是否保证费率？据我了解，很多公司的产品并不是，至少在精算报告里面就没有相应的描述，而且在很多产品的条款中还保留有“保险公司有权根据需要调整产品”的字眼。由于 “不低于80%赔付率”和“允许带病投保”的硬性规定，保险公司在产品设计的时候预估的赔付率就已经比较高，如果实际理赔情况再有所恶化，定价兜不住，那时候就真有可能找保监会去申请调整费率了。

三、省税效果究竟如何？

购买税优健康险，除了健康保障，很多人还冲着省税来。那么买这款保险，究竟每年能帮我们省多少税呢？

按照目前的规定，购买税优健康险所支出的保费，允许在当年（月）计算应纳税收入时放在税前来扣除，限额为2400元/年（200元/月）。简单说就是，无论你花多少钱买这份税优健康险，每年最多给予的税前抵扣额度只有2400元，每月最多200元，直接效果就是每月个税起征点从3500提高到3700元。

那么省税效果大家就可想而知了，这里我给大家算笔账。以广州月入10000元的办公室白领为例，扣掉五险一金后，每月这200元的应税税率大概是10%，也就是能省税约20元，一年到头240元。对有钱买商业保险的中高收入人群来讲，这点省税无关痛痒，而对低收入人群而言，对保险的消费欲望低也没有多余钱去买，也就谈不上省税不省税了。

除了省税效果有限之外，你是否符合资格买这款保险，也有要求：

1. 取得工资薪金所得或连续性劳务报酬的个人

2. 取得个体工商户生产经营所得、或者对企事业单位承包承租经营所得的个体工商户业主

3. 个人独资企业投资者、合伙企业合伙人和承包承租经营者

▲ 其中，取得连续性劳务报酬所得的个人，是指连续3个月以上（含3个月）为同一单位提供劳务而取得所得的个人，换句话说，打散工的买不了

简单来讲，要买税优健康险，你要不有稳定工作并且持续在交税，要不就是自己当老板做买卖，当然也要在交税。如果你只是靠炒股或者收租为生，这些收入现在谁又会去主动交税呢，所以也就买不了税优健康险了。

四、几款产品的简单比较

写到这里，其实我想大家对税优健康险的基本情况都能有基本的了解了。截止2017年7月1日，一共有38家保险公司获批经营税优健康险，未来上市销售的的产品一定会越来越多，那么又应该怎么选呢？

这里，我以最早获批的四家公司的产品为例，做一次简单对比。这四家公司的产品各有特色，有一定代表性。

▼ 产品比较，点击图片查看原图

泰康VS太平洋

人保健康VS阳光

▼ 保费比较

总体来讲，人保健康的产品注重健康管理，社保外报销目录不设置清单限制，但保费是最贵的。阳光的产品保证续保的期间最长，有无免赔优待，健康人群能得到的终身保额也最高，但被加上了正负面清单，实用性所有折扣，但价格也远低于人保。泰康和太平洋的产品基本一样，而且都用了限制最多的正面清单，价格比前两家更便宜。但太平洋的清单范围比泰康要广泛一些，管的病也更多，因此保费比泰康略贵20%左右。

从我的角度看，四家公司里面，阳光采用负面清单的A款产品，保障功能相对均衡，最能吸引我。

保乎·小结

从刚推出是的大热，到落地试点后的遇冷，这说明税优健康险本身的问题还有很多。除开繁琐的投保过程（各种社保、纳税、健康证明的开具、柜面投保）和节税流程，这款产品本身在保险公司内部就没有得过多少支持声。虽然不少公司申请了经营资质，但更多是跟风或迫于行业压力。看看保险公司最终出来的产品，你大概会明白了。加上保险公司极少投放推广资源，产品不遇冷才怪。

如果你一定要问：这类产品是否值得买？就目前而言，精算君仅仅看中它保证续保的优势。因为同样是0免赔的高保额医疗险，在百万中端系列中已经有了。如果一定要买，建议可以按照阳光A款的模式去选，续保年龄高一些不止是法定退休年龄、最好能包含无理赔有待条款、选负面清单的或没清单的。

不过，如果你本身就有既往症并且因此被保险公司拒保，如果你还有稳定工作并且有持续交税，这类产品也许是你当下最佳的选择。

今天就先科普到这里，欢迎曾经买过税优健康险的读者们在文章下面留言，分享下你们的体会，给正在观望的人更多参考意见。

保乎笔记（公众号ID：baohunotes）

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